Komisyon oranları pazaryerine, kategoriye ve kampanya dönemine göre değişir. Trendyol, Hepsiburada ve N11 kategori oranlarını satıcı panelinde ve ticari şartlarda yayımlar, herkese açık bir tablo sunmaz; bu yüzden araçta hazır oran yoktur, kendi oranını sen girersin. Vergi bilgileri 2026 mevzuatına göredir; kendi durumun için mali müşavirine danış.
- Net kâr = KDV hariç satış − komisyon − kargo − hizmet bedeli − ürün maliyeti; bütün kalemler KDV hariç alınır.
- %20 KDV'li 1.000 TL'lik satışta KDV hariç gelir 833,33 TL'dir; %15 komisyon, 75 TL kargo ve 450 TL maliyetle 183,33 TL kâr kalır.
- %1 e-ticaret stopajı KDV hariç satış bedelinden kesilir ama gider değildir; yıllık beyannamede vergiden mahsup edilir.
- Komisyon oranının KDV dahil mi hariç mi olduğu sözleşmede yazar; bu fark örnekte sipariş başına 25 TL tutar.
Pazaryerinde bir satıştan geriye ne kalır?
Bir pazaryerinde 1.000 TL'ye sattığın ürünün 1.000 TL'si sana kalmaz. Satış fiyatından sırasıyla KDV, pazaryeri komisyonu, kargo, varsa sipariş başı hizmet bedeli ve ürünün kendi maliyeti çıkar. 2025'ten beri bunlara bir de %1 e-ticaret stopajı eklendi. Satıcıların en sık yaptığı hata, komisyonu ve kargoyu düşüp KDV'yi unutmak ya da KDV'yi iki kez düşmek. Bu araç her kalemi KDV hariç tutara indirip gerçek kârı hesaplar.
Kalemler tek tek
Satış fiyatı ve KDV: Müşterinin ödediği fiyat KDV dahildir. %20 KDV'li bir ürünün 1.000 TL'lik satışında KDV hariç gelir 1.000 / 1,20 = 833,33 TL olur. Aradaki 166,67 TL devletin payıdır, senin cebine girmez; ama alışta ve giderlerde ödediğin KDV bundan düşülür.
Komisyon: Pazaryeri satış fiyatının belli bir yüzdesini komisyon olarak keser ve sana komisyon faturası düzenler. Oranın KDV dahil mi, KDV hariç mi olduğu sözleşmenin ticari şartlarında yazar. Araç iki durumu da hesaplar. Komisyonun KDV'si indirilecek KDV olarak sana geri döner.
Kargo ve hizmet bedeli: Pazaryerinin anlaşmalı kargo baremi ya da senin kendi anlaşman geçerli olur. Bazı pazaryerleri sipariş başına sabit bir platform hizmet bedeli de alır. Bu tutarları KDV hariç gir; araç %20 KDV'yi kendisi ekler ve indirilecek KDV'ye yazar. Kargo ücretini desiye göre bulmak için desi aracını kullanabilirsin.
Ürün maliyeti: Ürünü aldığın ya da ürettiğin fiyatın KDV hariç tutarı. Alışta ödediğin KDV de indirilecek KDV sayılır.
%1 e-ticaret stopajı: 21.12.2024 tarihli ve 9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 1 Ocak 2025'ten itibaren pazaryerleri, satıcılara yaptıkları ödemelerden %1 gelir veya kurumlar vergisi kesmeye başladı.
E-ticaret stopajı nasıl hesaplanır?
Gelir Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 330) stopajın matrahını açıkça belirler: ürünün KDV hariç satış bedeli. Pazaryerinin kestiği komisyon, kargo, hizmet bedeli ve banka komisyonu matrahı düşürmez. 1.000 TL'lik (%20 KDV'li) bir satışta stopaj 833,33 × %1 = 8,33 TL eder.
Stopaj peşin ödenen bir vergidir, gider sayılmaz. Kesilen tutar yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamende hesaplanan vergiden mahsup edilir. Bu yüzden araç stopajı net kârdan düşmez; yalnız pazaryerinin hesabına yatıracağı tutardan düşer.
Tebliğe göre şu satıcılardan stopaj kesilmez: ticari mükellefiyeti olmayanlar, Gelir Vergisi Kanunu 9/10 kapsamında vergiden muaf esnaf, kazancı basit usulde tespit edilenler, GVK mükerrer 20/B kapsamındaki istisnadan yararlananlar ve kişisel kullanılmış eşyasını satanlar. Bu durumdaysan araçta "Uygulanmaz" seçeneğini işaretle.
Pazaryeri net kâr formülü
KDV hariç satış = satış fiyatı / (1 + KDV oranı)
Komisyon (KDV hariç) = satış fiyatı × komisyon oranı (/1,20 oran KDV dahilse)
Net kâr = KDV hariç satış − komisyon − kargo − hizmet bedeli − maliyet − diğer giderler
Kâr marjı = net kâr / KDV hariç satış
Stopaj = KDV hariç satış × %1
Hesaba geçen = satış − komisyon − (kargo + hizmet) × 1,20 − stopaj
Ödenecek KDV = hesaplanan KDV − (komisyon + kargo + hizmet + alış KDV'si)Örnek: bir pazaryeri satışının kâr dökümü
KDV'si %20 olan bir ürünü 1.000 TL'ye sattığını düşün. Komisyon oranı %15 (KDV dahil), kargo 75 TL + KDV, ürün maliyeti 450 TL + KDV:
| Kalem | Tutar |
|---|---|
| KDV hariç satış | 833,33 TL |
| Komisyon (KDV dahil 150 TL) | 125,00 TL |
| Kargo | 75,00 TL |
| Ürün maliyeti | 450,00 TL |
| Net kâr | 183,33 TL |
| Kâr marjı | %22,0 |
| E-ticaret stopajı | 8,33 TL |
| Pazaryerinin yatıracağı | 751,67 TL |
| Ödenecek KDV | 36,67 TL |
Bu üründe başabaş satış fiyatı 741,18 TL. Bunun altındaki her fiyatta, kampanya indirimi dahil, zarar edersin.
Komisyon oranı kârı nasıl değiştirir?
Aynı ürün (1.000 TL satış, %20 KDV, 75 TL kargo, 450 TL maliyet) farklı komisyon oranlarında şöyle sonuç verir:
| Komisyon (KDV dahil oran) | Komisyon tutarı | Net kâr | Kâr marjı | Başabaş fiyat |
|---|---|---|---|---|
| %8 | 80 TL | 241,67 TL | %29,0 | 684,78 TL |
| %12 | 120 TL | 208,33 TL | %25,0 | 715,91 TL |
| %15 | 150 TL | 183,33 TL | %22,0 | 741,18 TL |
| %20 | 200 TL | 141,67 TL | %17,0 | 787,50 TL |
Komisyondaki her 5 puanlık artış bu üründe net kârı yaklaşık 42 TL azaltıyor. Aynı ürünü birden fazla pazaryerinde satıyorsan her biri için ayrı hesap yap; fiyatı pazaryerine göre farklılaştırıp farklılaştırmayacağına böyle daha rahat karar verirsin. %15 oran KDV hariçse, yani faturada 150 TL + 30 TL KDV kesiliyorsa, net kâr 158,33 TL'ye düşer, başabaş fiyatı 768,29 TL'ye çıkar. Sözleşmedeki bu küçük ifade farkı sipariş başına 25 TL tutar.
İndirim, düşük fiyat ve ek giderlerin etkisi
| Senaryo | Net kâr | Kâr marjı |
|---|---|---|
| Temel örnek (1.000 TL) | 183,33 TL | %22,0 |
| %10 kampanya indirimiyle 900 TL satış | 112,50 TL | %15,0 |
| Sipariş başına 10 TL hizmet bedeli | 173,33 TL | %20,8 |
| Sipariş başına 50 TL reklam ve paketleme | 133,33 TL | %16,0 |
| 250 TL'lik ürün (maliyet 100 TL, kargo 75 TL) | 2,08 TL | %1,0 |
| 2.500 TL'lik ürün (maliyet 1.200 TL) | 495,83 TL | %23,8 |
Tablodan iki sonuç çıkıyor. İlki: fiyattaki %10 indirim net kârı yaklaşık %39 azaltır, çünkü komisyon dışındaki giderler indirimle birlikte düşmez. Kampanyaya katılmadan önce indirimli fiyatın başabaş fiyatının ne kadar üstünde kaldığına bak. İkincisi: düşük fiyatlı ürünlerde sabit kargo ücreti kârı neredeyse tamamen yer. 250 TL'lik üründe başabaş fiyatı 247,06 TL ve kâr birkaç liraya iniyor. Bu tür ürünleri paket ya da set halinde satarsan kargo başına düşen maliyet azalır.
Kâr marjı ile markup farkı
Kâr marjı kârın satışa oranıdır; markup (maliyet üzerine kâr) ise kârın maliyete oranı. Örnekte marj %22, markup ise 183,33 / 450 = %40,7. Fiyat belirlerken "maliyetin üstüne %40 koydum" dediğinde satışın %40'ı kâr olmuş olmaz. Genel kâr hesapları için kâr ve komisyon araçlarına da bakabilirsin.
Pazaryeri kâr aracını adım adım kullanma
- Satış fiyatı ve KDV oranı: Müşterinin ödediği KDV dahil fiyatı ve ürünün KDV oranını gir.
- Komisyon: Satıcı panelindeki kategori oranını yaz, sözleşmene göre oranın KDV dahil mi hariç mi olduğunu seç.
- Kargo, hizmet bedeli, maliyet, diğer giderler: Hepsini KDV hariç ve sipariş başına gir. Reklam harcamasını sipariş sayısına bölüp "diğer giderler" alanına ekle.
- Alış KDV oranı ve stopaj: Ürünü aldığın faturadaki KDV oranını seç; stopaj muafiyetin varsa "Uygulanmaz"ı işaretle.
- Sonuçta net kâr, kâr marjı, markup, hesabına geçecek tutar, ödenecek KDV ve başabaş fiyatı birlikte görünür.
Pazaryeri kâr hesabında sık yapılan hatalar
- Hesaba geçen tutarı kâr sanmak. Pazaryerinin yatırdığı 751,67 TL'den ürün maliyeti ve ödenecek KDV henüz düşülmemiştir.
- Stopajı gider yazmak. %1 stopaj vergiden mahsup edildiği için kârı azaltmaz; yalnız nakit akışını etkiler.
- İadeleri unutmak. Pazaryerinin iade koşullarına göre iade edilen siparişlerin kargo masrafı satıcıya yansıyabilir. İade oranın yüksekse ortalama iade maliyetini "diğer giderler" alanına ekle.
- Alış KDV'sini maliyete katmak. KDV mükellefi satıcı için alışta ödenen KDV indirilir; maliyet alanına KDV hariç tutarı yaz.
Sık sorulan sorular
Komisyon KDV dahil mi hariç mi hesaplanır?
Pazaryerine göre değişir ve sözleşmenin ticari şartlarında yazar. Oran KDV dahilse 1.000 TL'lik satışta 150 TL'lik komisyonun 25 TL'si KDV'dir. Oran KDV hariçse komisyon faturası 150 TL + 30 TL KDV olur.
Şahıs şirketiyim, stopaj nasıl geri alınır?
Yıl içinde kesilen stopajları pazaryeri kendi muhtasar beyannamesinde senin adına bildirir. Bu tutar yıllık gelir vergisi beyannamende hesaplanan vergiden düşülür; düşülemeyen kısım için iade talep edebilirsin.
Etsy ve Amazon için de kullanılır mı?
Evet. Kategori komisyonunu ya da işlem ücreti yüzdesini komisyon kutusuna, sabit listeleme ya da sipariş ücretlerini hizmet bedeli kutusuna yaz. Yurt dışı pazaryerlerinde döviz kurunu ve ödeme işleme ücretini de hesaba katman gerekir.
Gelir vergisi bu hesaba dahil mi?
Hayır. Net kâr vergi öncesi kârdır. Yıllık kazancın üzerinden ödeyeceğin gelir veya kurumlar vergisi, işletmenin toplam kârına göre ayrıca hesaplanır; bu konuda gelir vergisi aracı yardımcı olur.
Kaynaklar: 9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (RG 22.12.2024, sayı 32760); Gelir Vergisi Genel Tebliği Seri No: 330, m.5 ve devamı (RG 30.12.2024, sayı 32768, 2. mükerrer); 3065 sayılı KDV Kanunu m.28 ve genel oran %20.